ارزیابی و رتبه بندی بانک های ایرانی مبتنی بر شاخص های عملکرد مالی با استفاده از رویکرد BWM-RAPS
آرشیو
چکیده
هدف: در هدف این پژوهش ارزیابی و رتبه بندی عملکرد مالی بانک های پذیرفته شده در بورس تهران با بهره گیری از رویکرد ترکیبی BWM-RAPS است. با توجه به نقش کلیدی بانک ها در بازار سرمایه، ضرورت انجام این مطالعه از نیاز به چارچوبی علمی و معتبر برای تصمیم گیری سرمایه گذاران و تحلیلگران ناشی می شود. این تحقیق تلاش می کند مناسب ترین روش رتبه بندی بانک ها را بر اساس نسبت های مالی ارایه کند. روش شناسی پژوهش: پژوهش حاضر از روش کمی و توصیفی–تحلیلی استفاده کرده و ۵ معیار و ۱۹ زیرمعیار مالی را طی دوره زمانی ۱۳۸۷ تا ۱۴۰۰ بررسی نموده است. وزن دهی معیارها با روش BWM و بر اساس نظر ۱۰ کارشناس خبره تعیین شده و سپس این وزن ها در تکنیک های TOPSIS، VIKOR و RAPS برای رتبه بندی بانک ها به کار گرفته شده اند. داده ها نیز بر اساس میانگین نسبت های مالی بانک ها محاسبه و تحلیل شده اند. یافته ها: نتایج نشان داد معیارهای سودآوری و کارایی بالاترین اهمیت را داشته و نسبت ROA، P/E و نسبت حجمی مهم ترین زیرمعیارها بوده اند. در رتبه بندی نهایی، بانک پارسیان در روش های TOPSIS و VIKOR رتبه اول و بانک پاسارگاد در روش RAPS رتبه برتر را کسب کردند. همچنین بانک شهر در هر سه روش ضعیف ترین عملکرد مالی را نشان داد. اصالت/ارزش افزوده علمی: این پژوهش با تلفیق BWM و RAPS و مقایسه آن با TOPSIS و VIKOR، چارچوبی نوآورانه برای ارزیابی عملکرد مالی بانک ها ارایه می دهد. استفاده از ۱۹ نسبت مالی و ترکیب روش های مختلف MCDM، این مطالعه را از پژوهش های پیشین متمایز کرده است. نتایج آن می تواند مبنای تصمیم گیری سرمایه گذاران و بهبود مدل های رتبه بندی بانکی در کشور قرار گیرد.Evaluation and ranking of Iranian banks based on financial performance indicators using the BWM-RAPS approach
Purpose: The aim of this study is to evaluate and rank the financial performance of banks listed on the Tehran Stock Exchange using a combined BWM–RAPS approach. Considering the key role of banks in the capital market, the necessity of this study arises from the need for a scientific and reliable framework for decision-making by investors and analysts. This research seeks to provide the most appropriate method for ranking banks based on financial ratios.
Methodology: The present study employs a quantitative and descriptive–analytical approach and examines 5 criteria and 19 financial sub-criteria over the period from 2008 to 2021. The weighting of the criteria was determined using the BWM method based on the opinions of 10 expert specialists, and these weights were then applied in the TOPSIS, VIKOR, and RAPS techniques for ranking the banks. The data were calculated and analyzed based on the average financial ratios of the banks.
Findings: The results showed that profitability and efficiency were the most important criteria, with ROA, P/E, and the volume ratio being the most significant sub-criteria. In the final ranking, Parsian Bank secured the first rank in the TOPSIS and VIKOR methods, while Pasargad Bank achieved the top position in the RAPS method. Additionally, Shahr Bank exhibited the weakest financial performance across all three methods.
Originality/Value: By integrating BWM and RAPS and comparing it with TOPSIS and VIKOR, this study provides an innovative framework for evaluating the financial performance of banks. The use of 19 financial ratios and the combination of different MCDM methods distinguish this research from previous studies. Its results can serve as a basis for investor decision-making and for improving banking ranking models in the country.
تبلیغات
