استثنائات اصل رازداری بانکی و نقش آن در جلوگیری از جرایم مالی و بانکی در حقوق ایران و آمریکا
آرشیو
چکیده
اصل رازداری بانکی از موضوعات مهمی است که ضامن اعتیار بانک ها و مؤسسات مالی و اعتباری است. با این وجود، اصل مذکور به عنوان یک قانون ثابت و پایدار در تمامی سیستم های بانکداری هم در سطح داخلی کشورها و هم در سطح بین المللی دارای استثنائاتی می باشد، در سطح داخلی کشورها با توجه به درجه شدت و ضعف رازداری استثنائات موجود در هر کشوری معمولاً متفاوت از دیگری می باشد. هدف مقاله حاضر بررسی استثنائات اصل رازداری بانکی و نقش آن در جلوگیری از جرایم مالی و بانکی در حقوق ایران و آمریکا است. مقاله پیش رو توصیفی تحلیلی است و با استفاده از روش کتابخانه ای به بررسی موضوع مورد اشاره پرداخته است. یافته ها بر این امر دلالت دارد که در حقوق ایران استثنائات اصل رازداری بانکی عبارتند از: رضایت مشتری به افشای اسرار بانکی، همچنین استثنائات مندرج از بحث دعاوی و رسیدگی های مدنی، استثنائات مربوط به کشف جرم و ادله وقوع جرم، استثنائات مربوط به بحث مالیاتی. در حقوق آمریکا نیز استثنائاتی در بحث رازداری بانکی وجود دارد که یکی از مهم ترین آن ها قانون ضد تروریسم و پولشویی ایالات متحده آمریکاست.Exceptions to the Principle of Bank Secrecy and Its Role in Preventing Financial and Banking Crimes in Iranian and American Law
The principle of banking secrecy is one of the important issues that guarantees the reliability of banks and financial institutions. Nevertheless, the aforementioned principle as a fixed and stable law in all banking systems both at the domestic level of the countries and at the international level has exceptions, at the domestic level of the countries according to the severity and weakness of secrecy of the exceptions in each country. It is usually different from the other. The purpose of this article is to examine the exceptions to the principle of banking secrecy and its role in preventing financial and banking crimes in Iranian and American law. The following article is descriptive and analytical and has investigated the mentioned subject by using the library method. The findings indicate that in Iranian law, the exceptions to the principle of bank secrecy include the customer's consent to the disclosure of bank secrets, as well as the exceptions included in the discussion of lawsuits and civil proceedings, exceptions related to the detection of crimes and evidence of crime, exceptions related to tax discussions. There are also exceptions to bank secrecy in American law, one of the most important of which is the Anti-Terrorism and Money Laundering Act of the United States of America.
تبلیغات
