تبیین عوامل موثر در وقوع پولشویی (مقاله علمی وزارت علوم)
درجه علمی: نشریه علمی (وزارت علوم)
آرشیو
چکیده
پولشویی فرآیند مشروعیت بخشیدن به ثروتی است که از راه غیرقانونی به دست آمده تا منبع کسب ثروت پنهان شده و پول مانند پول قانونی به نظر رسد. هدف پژوهش حاضر که به روش پیمایشی انجام شده است، شناسایی عوامل موثر در وقوع پولشویی و تبیین میزان اثرگذاری آن می باشد. جهت دستیابی به هدف فوق، عوامل موثر بر وقوع پولشویی در قالب پرسشنامه ای تدوین شده و در بین 140 نفر از اعضای انجمن مدیران مالی که اطلاعات آن ها در دسترس بود به عنوان نمونه آماری پژوهش توزیع گردید. میزان اثرگذاری عوامل از طریق مدل سازی معادلات ساختاری مورد بررسی قرار گرفت. یافته ها نشان داد عوامل مطرح شده شامل اخلاق، رفتار، آموزش، اعتقادات، وطن پرستی، درآمدها و هزینه ها، اشتغال، رشوه و گردش پول، ریسک و بازده، امنیت آتی، حمایت خانواده و مالیات از اعتبار کافی برخوردار است. نتایج نشان داد الگوی نهایی برازش مطلوبی دارد. شاخص با بیشترین بار عاملی در سازه "اعتقادات" و شاخص با کم ترین بار عاملی در سازه "ریسک و بازده" وجود دارد.The Factors Influencing the Money laundering
Money laundering is a system, treated to legitimate illegally earned wealth in a way aiming to conceal the source of the wealth and after the process. The purpose of this study, which was conducted by a survey method, is to identify the factor influence on Money laundering and explaining its effectiveness. To achieve the purpose of this study, the factors affecting on Money laundering were compiled and then questionnaires were prepared and distributed among the 140 members of the Financial Managers Association whose information was available as a statistical sample. The validation of the factors were examined through structural equation modeling. Findings showed that the factors of Money laundering (Ethics and Morality, Nature and Behavior, Education and Training, Religiousness, Patriotism, Income and Expenditure, Occupation, Bribe and Speed Money, Risk and Return, Future Security, Family Support. Tax) have sufficient validity. The final pattern also has a good fit. The index with the highest factor load is in the "Religiousness" structure and the index with the lowest factor load is in the "risk and return" structure.
تبلیغات
