ارائه مدل مدیریت دارایی - بدهی (ALM) در تبیین شاخص های کیفیت سود با استفاده از روش فازی (مقاله علمی وزارت علوم)
درجه علمی: نشریه علمی (وزارت علوم)
آرشیو
چکیده
مدیریت دارایی و بدهی، یکی از مهم ترین شاخصه های تحلیلی در فرایند برنامه ریزی استراتژیکی بلندمدت محسوب می شود. امروزه بحران های اقتصادی و عدم قطعیت های ناشی از بازارهای مالی، ثبات مؤسسات و بانک ها را تحت تأثیر خود قرار داده است که درنتیجه بی ثباتی حاصل از بخش های مالی، بیشتر سرمایه گذاران را در دستیابی به بازده رضایت بخش با محدودیت های مختلف محیطی مواجه کرده است. سودآوری بانک ها را می توان به عنوان یک پارامتر مهم در آنالیز عملکرد نظام بانکی و ابزاری برای سنجش و مقایسه نحوه مدیریت نقدینگی نظام بانکی در نظر گرفت. عوامل متعددی بر سودآوری بانک ها تأثیرگذار است که مدیریت دارایی ها و بدهی ها از جمله مهم ترین آنهاست. رسیدن به سودآوری مطلوب، نیازمند مدیریت اصولی دارایی و بدهی بانک است. در پژوهش حاضر به ارائه مدل های بهینه (ALM) در تبیین شاخص های کیفیت سود با استفاده از روش فازی پرداخته می شود. نتایج حاکی از تأثیر مثبت و معنادار ALM بر قابلیت پیش بینی سود، پایداری سود و تطابق هزینه با درآمد است اما ALM بر محافظه کاری شرطی مؤسسه تأثیر معناداری نداشته است. در ادامه با فازی سازی رابطه سه فرضیه معنادار، الگوی بهینه هر یک ارائه می گردد.Presenting the asset-liability management model (ALM) in explaining profit quality indicators using the fuzzy method
Asset and debt management is one of the most important analytical indicators in the long-term strategic planning process. Today, the economic crises and uncertainties caused by the financial markets have affected the stability of institutions and banks, which as a result of the instability of the financial sectors, most investors have faced various environmental restrictions in achieving satisfactory returns.
The profitability of banks can be considered as an important parameter in the analysis of the performance of the banking system and a tool for measuring and comparing the liquidity management of the banking system. Several factors affect the profitability of banks, the most important of which is the management of assets and liabilities. Achieving the optimal profitability requires a fundamental management of the bank#39;s assets and liabilities. In this research, optimal models (ALM) are presented in the explanation of profit quality indicators using the fuzzy method. The results indicate a positive and significant effect of ALM on profit predictability, profit stability and cost-to-income matching, but ALM did not have a significant effect on the institution#39;s conditional conservatism. In the following, by fuzzifying the relationship of three significant hypotheses, the optimal model of each is presented.
تبلیغات
